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2012服饰行业东南亚投资环境比较

服饰行业东南亚投资环境比较:从南亚七国印尼、柬埔寨、越南、孟加拉、老挝、缅甸、泰国从以下15个方面进行横向优势比较:政局、与中国关系、欧美贸易关系、民间对华态度、外商政策、关税税收政策、外汇监管、工业基础设施、服饰产业配套、原材料供应、劳工酬劳、劳动效率、劳工法律、劳力供应、国际物流。

结论:服饰行业含辅料业,短期投资或为满足已有客户需求来选择投资国家。建议首选越南;如希望长期发展、打开国际市场,则建议选择泰国或缅甸【浅灰色为具有比较优势】

印尼

柬埔寨

越南

孟加拉

老挝

缅甸

泰国

政局

军方政治为主导,对抗性政治斗争较平常

政治环境稳定、政府政策连续

政治、经济稳定

“对抗性政治”愈演愈烈,朝野斗争激烈

政治环境稳定、政府政策连续

军队主攻;友好邻邦

泰国政治经济稳定

与中国关系

一般

良好

中性

良好

良好

良好

良好

欧美

贸易

关系

贸易自由-WTO成员,开始承受反倾销压力

美、欧、日等28个国家给予柬埔普惠制待遇(GSP);对于自柬进口纺织服装产品,美国给予较宽松的配额和减免增收进口关税、欧盟不设限、加拿大给予免征进口关税等优惠措施

贸易自由-WTO成员开始承受反倾销压力

出口欧盟、美国、日本、澳大利亚、建安大等国零关税等优惠吃长准入待遇

欧美设置的贸易壁垒较少

缅甸纺织服装业开始得到欧美支持,2012年开始放松制裁,支持出口

和欧美发达国家的关系普遍不错

民间

对华

态度

具有多年的反华情绪,当地华人较多

人民对“外国资本家”有较大的抵触情绪,公会组织繁多且罢工、示威等活动十分频繁,市场威胁企业正常经营甚至人身、财产安全

近年来表现出反华情绪,尽量以独资方式投资设厂

劳工对企业具有天生对立面,一定需企业贿赂很正常

政府民间均较欢迎服装行业投资

政府民间较欢迎中国投资

周子政策透明、稳定,优惠政策对投资者的吸引力更大

外商

政策

从外国进口货想印度尼西亚本地采购的机器设备等固定资产,其增值税及奢侈品税可申请缓缴,如果上述资产未移作他用或出售,则直到资产折旧完毕亦不必支付增值税和奢侈品税

外国投资者可通过长期租赁的方式使用土地,最长租期为99年,期满可申请续租。投资者对项目土地上的不动产和个人财产依法享有所有权。

在出口加工区内的企业10年免所得税,出口产品免征出口税等。不同地区在地租、税收、收费等优惠的政策

在投资准入方面,赴孟投资只须到孟加拉投资局办理登记注册即可,无须事先批准;出口加工区“孟加拉出口加工区管理局”

见面利润所得税,妈祖投资者在土地和自然资源使用及国内劳务使用的需求,同时在居住和进出境方面给予便利

外资科100%股权,可与缅甸政府或私人合资,但须持股权35%以上;享有5年的免税优惠;租用土地,租期可c长达30年。可再延两次,每次最长15年;取消产品必须全部出口的限制;不得聘用外国的非技术劳工

于设在工业区内的企业可以分别享受免法人所得税3-8年的优惠

关税

税收

政策

6年的30%所得税减免,允许加速折旧,主要生产设备进口税全免;辅助生产设备进口税减半;主要生产设备所需的零件进口税全免。但准许进口的零件总值不得超过主要生产设备价值的5%,超过部分仍须缴进口税;商业化生产起两年内,进口原料关税税率在5%以下者,进口税全免;税率在5%以上者,进口税减半;主要生产设备有关的消耗品第一年全部免税;原料自给进口,自给加工再出口者,可向财政部申请免进口关税、增值税及奢侈品税;如原料要向其他进口商采购,则出口后,可向财政部申请退税。

鼓励投资劳动密集型工业;免征投资生产企业的生产设备、建筑材料、零配件和原材料等的井口关税;企业投资后可享受3-8年的免税期,免税期后按税法交纳税率为9%的所得税;利润用于在投资,免征所得税;分配红利不征税;产品出口,免征出口税。柬对私人投资企业所征收的主要税种和税率分别是:所得税9%,增值税10%,营业税2%

进口关税政策多变。吸引外资政策不够透明。

出口加工区内企业从商业生产值日七运营超过10年,所得收入免税(区外免收入税5年),如果不远使用免税期的优惠政策,则可享受快速折旧法:初期建设或现有工业项目的改造、更新或扩建所需进口的资本机械和10%以内的零配件只须交纳7.5%的进口税及一定的赔偿保证金(可退还);资本机械进口全部免缴增值税;外国贷款利息免税;特许权使用费;技术转让费和技术服务费等免税;聘用的外国技术人员免征三年所得税;外国人持有的股份向孟加拉银行外汇管理局完税后,可向本地股份持有者或投资者转让,其资本收入免税。

减免利润所得税及进口生产原料。设备和交通工具的关税,满足投资者在土地和自然资源使用及国内劳务使用的需求,同时在居住和进出境方面给予便利。中国企业若其产品在老加工程度达到40%,就可享受零关税或低关税出口欧美和南亚市场。

任何生产性或服务性企业,从开业的第一年起,连续三年免征所得税。

免缴或减半征收进口税:进口税率不低于10%的机器;用于生产出口产品所必需的进口原料,三个区均免缴一年的进口税。我国纺织服装企业应充分利用这些关税优惠,从我国进口相关的机械设备和服装辅料,以带动国内出口。

外汇

监管

不实行外汇管制,允许投资者从银行系统购买外汇转往国外

近几年政策“外汇只进不出”

外汇管制严格,寻找国际大银行合作

管制外汇,禁止直接用美金兑换缅币

泰国队汇款汇入没有限制,但外汇必须存放在一个外汇账户中,或汇入泰国7天内在一个授权银行兑换。

工业

基础

设施

和中国90年代差不多

水、电、交通、通讯等基础设施条件差,相关成本费用高

基础设施如电力、港口、电信、交通等落后

老挝的基础设施还比较薄弱,只是运费偏高,增大了生产成品

交通、能源、水电、邮电通信等基础设施落后且严重不足

泰国经济基础设施完备,道路、空中、海运运输便利,电力、=水利供应充足。

服饰

产业

配套

各类纺织服装企业约4.6万家,雇工总数170万人;印尼的棉纺、织造和服装的生产能力规模较大。印尼不产棉花,棉花主要从澳大利亚、美国进口,但化纤生产相对发达。

制衣加工成长10几年

制衣加工成长10几年;近2000家纺织服装球儿中,80%是中小企业。

纺织服装加工企业达4000多家,连同上下游从业人员达480多万

服装纺织落后,不成规模的棉花、蚕丝等原料生产。

缅甸纺织业发展缓慢,布匹等原料、、大部分市场上销售的纺织品都是依赖进口

85%的服装出口由500家企业完成。其中的50%由前30-50家企业完成。客户包括许多世界知名的品牌和零售商,如耐克、阿迪达斯、沃尔玛、K-Mart,泰国已经是耐克的头号供应商。

原材料

供应

纺织面料丰富,辅料进口

面辅料主要靠进口

所需的原棉、合成纤维、毛、麻、真丝等原料大部分依靠进口

纺纱原料严重依赖进口

棉花、纺织品出口

成熟的产业链供求

劳工

酬劳

略低于中国大陆

85-100/月左右

80/月左右

与大陆比成本产出还要差

85/月左右

20/月左右

160左右

劳动

效率

较高,与泰国相当

劳动力素质和效率较低

越南纺织服装生产能力仅为泰国和印尼的20%

科技水平低下,数量劳动力比较缺乏,效率较低

受教育较好,英语文化

劳动效率较好

劳工

法律

《劳工法》规定外资企业的外籍员工仅限于管理人员和当地不能提供的技术人员,要求外资企业必须雇佣一定数量的当地人员并对当地雇员进行培训等

要注意劳动力、技术人员和管理人员的供应问题,法律、司法对外资的保护不力,柬法院法官素质普遍不高

偏向工人

孟加拉纺织产业发展呗拖入了“劳工暴动的泥潭”

要注意劳动力、技术人员

利于企业主的劳工环境

在工业区内设立工厂的投资者在可进入泰国的技术工人及专家人数和居留期限以等方面赋予一些特别的优惠

劳力

供应

2.25亿人口

1360万人;适合娇小规模的投资

8300万人,劳力紧张

1.4亿人

580万人;适合较小规模的投劳动力短缺

5500万人缅甸的劳动力资源丰富,且素质较高

5200万人,纺织业队伍108万人

国际

物流

具有海港与国际航运优势

无优势,通过越南、印尼港口转运

相对印尼差一些

具有海港优势

物流成本较高

物流成本较高

国际物流具有优势

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